※本講座では、講師のＰＣでデモンストレーションを行い、受講者の方はＰＣの実機操作を行いません。 １．資金繰り表のしくみと読み方 　　１）資金繰り表の役割の整理 　　２）資金繰り表作成のポイント 　　３）基本３項目の説明（経常収支、設備収支、財務収支） 　　４）資金繰り表とキャッシュフロー計算書の関係性 　　５）キャッシュフロー計算書に学ぶ資金の使途 　　６）運転資本の概要 　　７）運転資本が資金繰りに与える影響 　　【事例研究】黒字倒産の仕組み～勘定合って銭足らずとは～ ２．エクセルを用いた資金繰り表の作り方 　　１）資金繰り表作成に必要なデータ 　　２）経常収入 　　　　・経常収入の予測方法 　　　　・予想売上からの経常収入の予測方法 　　３）その他の収入 　　　　・営業外収入の考え方のポイント 　　４）経常支出 　　　　・経常支出の予測方法 　　　　・人件費の考え方 　　　　・その他のコストの取り扱い 　　　　　～現金主義と発生主義の考え方～ 　　５）設備収支 　　　　・設備投資の分類 　　　　・資本的支出と収益的支出の考え方 　　６）財務収支 　　　　・財務収入の考え方 　　　　・財務収支の予測方法 　　　　　 ３．エクセルで演習　～資金繰り表による将来の資金計画の見通し～ 　　【事例研究】Ａ社の資金繰り表から将来見通しを立ててみる。 　　１）資金繰り表の全体像 　　２）在庫調整の必要性 　　３）入金条件の変更 　　４）値上げの実施と入金条件の変更 　　５）人件費の予測による影響 　　６）経費の予測の仕方 　　７）設備投資の予測の仕方 　　８）財務収支の予測の仕方 ４．資金繰り表にストレスを与えてみる 　　【事例研究】Ａ社の資金繰りにストレスを与えてみる。 　　１）価格競争に陥った場合の資金繰り表の予測 　　２）仕入価格の上昇はどのように表れるのか 　　３）不良債権が発生した場合の資金繰り表の予測 　　４）設備が故障した場合はどのように表れるのか ５．まとめ 【特典】 講義のデモンストレーションで使用したエクセルファイルのフォームを当日配布します。