来場セミナー
今年度決算・申告に向けた実務総点検
会社法計算書類作成と決算申告対策
～新しい法令・会計基準・税制の実務対応を記載例を交えて詳しく解説～
日付
日時
10:00 〜 17:00
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会場案内
来場会場
三井住友銀行呉服橋ビル
東京都中央区八重洲１－３－４
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※受付は30分前より開始いたします ※欠席・遅刻の場合は、必ずご連絡をお願いいたします ※会場は当日１Ｆ掲示板にてご確認ください
概要（狙い）
年度決算を迎える時期になりますが、会社計算規則、会計基準、実務指針、税法の法令・通達等の内容を踏まえた適正な決算および申告を行うことが必要不可欠です。そのためには、直近の改正内容を十分に理解・整理した上での的確な対応が求められ、決算直前までに企業会計基準委員会から公表された取扱いや税制改正の内容等を十分に理解・整理する必要があります。本セミナーでは、令和８年３月期の決算に影響のある会計および税務の改正事項を網羅的に解説します。また、税効果会計における法定実効税率についても説明します。決算・申告に向けた実務ポイントや留意点について、詳しく、かつわかりやすく解説します。 ※配布書籍：『決算・税務申告対策の手引（令和８年３月期決算法人対応）』 ※都合により書籍が変更になる場合等がございます。ご了承ください。
対象者
経理・財務、内部監査部門等担当者
講師
公認会計士・税理士
太田 達也 氏
略歴： 昭和56年慶応義塾大学経済学部卒業。第一勧業銀行（現 みずほ銀行）勤務を経て、昭和63年太田昭和監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）入所。現在、豊富な実務経験・知識・情報力を活かし、各種実務セミナー講師として活躍中で、複雑かつ変化のめまぐるしい会計及び税実務のわかりやすい解説と、実務に必須の事項を網羅した実践的な講義には定評がある。また、多数の書籍の執筆および雑誌等への寄稿を積極的に行っている。
著書： 「会社法決算書作成ハンドブック」（商事法務）、「減損会計と税務」「商法決算ハンドブック」「外形標準課税実務ハンドブック」「金融商品の会計と税務」（中央経済社）、「消費税「インボイス制度」完全解説」「決算・税務申告対策の手引」、「「自己株式の実務」完全解説」「「解散・清算の実務」完全解説」「「収益認識会計基準と税務」完全解説」（税務研究会出版局）、他多数。
到達目標
◎当該年度の決算・申告に必要な新しい法令・会計基準・税制の内容を把握できる ◎決算・申告実務に向けた万全の準備ができ、的確な対応ができる
プログラム
１．会社法計算書類の作成のポイント １）貸借対照表の留意点と実務ポイント ２）損益計算書の留意点と実務ポイント ３）株主資本等変動計算書の作成 ４）注記表の留意点 ～各注記表記載のポイント・改正点・留意点を中心に～ ２．会社計算規則等の確認 （改正の内容、当期に新たに必要となる注記事項等） ３．会計の改正関係（会計基準、適用指針、実務対応報告等の改正事項の確認） １）企業会計基準第３３号「リースに関する会計基準」の新設 ２）２０２４年年次改善プロジェクトによる企業会計基準等の改正 ３）その他 ４．法人税率その他の各税率および法定実効税率の確認 １）法人税率、法人住民税率、地方法人税率 ２）法人事業税率、特別法人事業税率 ３）防衛特別法人税（法定実効税率に影響） ４）地方自治体の超過税率 ５．賃上げ促進税制への対応 １）大企業向けの賃上げ促進税制 ①適用要件の判定 ②税額控除限度額の算定 ③別表の記載方法 ２）中堅企業向けの賃上げ促進税制 ①適用要件の判定 ②税額控除限度額の算定 ③別表の記載方法 ３）中小企業者等向けの賃上げ促進税制 ①適用要件の判定 ②税額控除限度額の算定 ③別表の記載方法 ４）マルチステークホルダー方針の公表要件 ５）中小企業者等向け賃上げ促進税制における繰越税額控除限度超過額制度への対応 ①添付すべき明細書 ②繰越税額控除限度超過額の繰越控除の取扱いと明細書の記載方法・記載例 ６．租税特別措置の適用除外 １）対象法人 ２）継続雇用者給与等支給額の増加割合に係る要件 ３）国内設備投資に係る要件 ４）所得の金額に係る要件 ７．中小企業経営強化税制に係る改正 １）Ｅ類型の新設 ２）適用対象法人および適用要件 ３）その他 ８．再資源化事業等高度化設備の特別償却制度の新設 １）適用対象法人 ２）適用要件 ３）特別償却の内容 ４）明細書の添付要件 ９．フリーレントに係る通達の発遣 （令和７年４月１日以後に開始する事業年度分から適用） １）会計処理を原則認容 ２）課税上弊害がある場合とは １０.その他 ※テキストとして、講師太田達也氏による書籍「決算・税務申告対策の手引（令和８年３月期決算法人対応）」を使用致します。 ★最新情報・動向を織り込むため、プログラム内容を一部変更させていただく場合があります。
受講料
SMBC経営懇話会 特別会員
税込 33,000円
SMBC経営懇話会 会員
税込 38,500円
それ以外の方
税込 44,000円
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