１．内部監査を成功させるために 　１）内部監査の意義とは 　２）監査人の独立性をどう考えるか？ 　３）監査人の責任と権限とは ２．監査現場における手続きのポイント 　１）監査では何を確認すべきか 　　●監査要点の考え方 　　●財務諸表の監査要点 　　●業務監査の監査要点 　２）監査手続きの方法 　　●質問 　　●実査 　　●立会 　　●確認 　　●閲覧 　　●証憑突合 　　●帳票突合 　　●走査 　　●検算 　　●分析 　３）基本的な監査手続きの例 　　●決算書関連 　　●業務関連 　４）監査手続きの応用 　　●粉飾を行っている会社の担当者の心理とは 　　●不正摘発のための特命調査について ３．ヒアリングのポイント 　１）そもそも特別なヒアリング技術は必要か？ 　２）事前準備段階でのポイント 　３）聞き方の一般的なポイント 　４）５Ｗ１Ｈで十分か？ 　５）ヒアリング相手と状況への対応 　６）不正に係るヒアリングの留意点 　７）ある程度、質問パターンを作り、ノウハウを蓄積する 　８）ヒアリングの後の留意点 ４．各業務プロセス別のチェックポイント 　１）貸借対照表の項目 　　●現金預金 　　●手形債権（受取手形） 　　●売掛金 　　●貸付金 　　●有価証券 　　●棚卸資産と売上原価 　　●有形固定資産と減価償却費 　　●繰延資産 　　●手形債務（支払手形） 　　●買掛金 　　●借入金 　　●経過項目 　　●引当金 　　●資本 　２）損益計算書の項目等 　　●売上高 　　●販売費及び一般管理費 　　●仮勘定 　　●偶発債務 　　●後発事象 　　●親会社、子会社、関連会社等に関する諸項目 　　●財務諸表の表示方法 　３）販売プロセス 　　●新規顧客との契約方針・条件設定 　　●与信管理方針・手続 　　●販売マニュアル等の励行状況　など 　４）購買プロセス 　　●購買先の選定基準・条件設定 　　●購買手続の透明性の確保 　　●規定遵守状況　など 　５）在庫管理プロセス 　　●在庫数量管理 　　●実地棚卸手続 　　●在庫品質管理　など 　６）その他のプロセス事例 ５．監査手続きの演習と失敗事例 　１）物事の一面しか見ない過ち 　２）決算書しか見られない監査人 　３）想像力の欠如 ★最新情報・動向を織り込むため、プログラム内容を一部変更させていただく場合があります。