☆最新情報・動向を織り込むため、以下の内容を一部変更させていただく場合があります。 １．内部統制の制度背景、基本的しくみ、めざすべきゴール 　　１）内部統制とは？J-SOXとは？　～会社法と金融商品取引法の相違～ 　　２）J-SOXにおいて要請される・評価すべき内部統制 　　３）参考する基準・指針 ～実施基準、内閣府例、Q&Aなど、直近の改訂趣旨と影響 　　４）最終ゴールと内部統制報告書の４つのパターン 　　５）内部統制報告書の記載内容と記載事例、これまでの過去の報告結果 ２．内部統制の構築・評価作業の全体フローと関与者の役割 　　１）構築・有効性評価の全体フローとスケジュール（例） 　　２）内部統制の構築・評価に係る組織体制と役割分担 　　３）不備と開示すべき重要な不備の判定方法 　　４）総合的な有効性判断の流れ 　　５）内部統制の重要な不備を示唆する事象 ３．評価範囲決定の基本と重要ポイント 　　１）評価対象範囲の基本 ～実施基準改訂による影響も踏まえて～ 　　２）全社的な統制の評価範囲の検討方法 ～除外できる事業拠点とは？～ 　　３）業務別統制の評価範囲の検討方法 ～リスクアプローチ導入の影響～ 　　４）IT全般統制の評価範囲の検討方法 　　　　～IT全社統制、IT全般統制、IT業務処理統制の関係と範囲の考え方～ ４．全社統制の評価の基本と重要ポイント 　　１）全社統制の評価概要 ～評価項目、評価方法、完成物のイメージ～ 　　２）評価手続と結果の文書化 ～評価シートの作成例、結果の文書化例～ 　　３）全社統制の不備について過去事例に学ぶ ５．業務別統制の整備状況評価の基本と重要ポイント 　　１）業務プロセス統制の評価概要 　　２）業務の流れとリスク及びコントロールの文書化方法（３点セット） 　　３）財務報告リスク（アサーション）を理解して、洗い出す 　　４）リスクに対応するコントロールを検出し、文書化する 　　５）ウォークスルーテストによる整備状況の評価と結果の文書化 ６．業務別統制の運用状況評価の基本と重要ポイント 　　１）運用テスト作業の全体像 ～時点評価を理解する～ 　　２）テスト対象コントロール（キーコントロール）の選定ポイント 　　３）テスト対象期間とタイミング、テスト手法、サンプリングの概要 　　４）テスト結果の文書化 ～テスト結果調書、不備一覧表（例）～ 　　５）運用上の不備の判定 　　６）リモートテストの実施、電子証憑の受領に伴う留意点 　　７）再テストとロールフォワードの具体的方法、期中テストとの関係 　　８）業務プロセス統制の不備について過去事例に学ぶ ７．その他の評価に関する基本と重要ポイント 　　１）決算・財務報告プロセス統制の評価概要　～不備の発生が多い！ 　　２）決算財務報告プロセス統制の特徴点と留意点、不備について過去事例に学ぶ 　　３）IT全般統制の評価概要 　　４）IT全般統制の特徴点と留意点、不備について過去事例に学ぶ ★最新情報・動向を織り込むため、プログラム内容を一部変更させていただく場合があります。